招生简章

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2021 年税务新政与新会计准则 李旭红

2021-04-22

2021 年是我国“十四五”时期的开局之年,按照改革部署,我国建立现代财税金融体制,在制度层面将完善现代税收制度,健全地方税、直接税体系,优化税制结构,适当提高直接税比重;在征管层面将深化税收征管制度改革,优化税务执法方式,要推动税务执法、服务、监管的理念方式手段变革,深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,大幅提高税法遵从度和社会满意度,明显降低征纳成本,发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。……另外, 新的会计准则将在 2021 年进一步全面影响企业的财务管理,都将是 2021 年企业管理的重点。

为了让企业迅速掌握最新财税法律法规,切实解决企业政策应用过程中的实际问题,进一步享受税收体制改革红利,提升财税专业管理能力,北京国家会计学院特举办《2021 年税务新政与新会计准则高级研修班》。

现将有关事项函告如下:

一、培训对象

总会计师、财务总监、投资总监、税务总监、财务部长、财务经理、税务经理、投资经理等财务部门、投融资部门、税务部门的专业人员。

二、培训时间及地点

 课程期数

 报到时间

 培训时间

 培训地点

 第一期

 5 月 19 日

 5 月 20 日-23 日

 北京国家会计学院

 第二期

 9 月 8 日

 9 月 9 日-12 日

 北京国家会计学院

三、培训内容

模块一:增值税法全解析及发票电子化管理(0.5 天)

一、《增值税法》解读

1、增设应税交易概念,将“起征点”概念引入纳税人定义

2、调整征税范围分类,税率征收率基本不变

3、增设境内消费概念,重新定义“境内发生”判定规则

4、简化“视同应税交易”项目,调整“非应税交易”项目

5、调整“销售额”定义,明确留抵税额予以退还

6、允许增值税合并纳税,调整计税期间

二、发票电子化管理

1、电子发票的类型

2、专用发票电子化的合规性管理

3、专用发票电子化的风险管理

模块二、新税制下的全流程企业税务管理(1 天)

1、税收改革下企业税务管理总体思路与创新性管理案例分享

2、增资税法、消费税法、城建税、契税、印花税等新法企业管理应对分析

3、科技创新研发费用财税管理实操及案例分析

4、个人所得税汇算清缴全流程管理方案

模块三、业财税融合背景下的创新性税务管理(0.5 天)

1、经济数字化对企业税务管理的挑战

2、业财税融合下的创新性税务管理思维

3、一般性业务的业财税融合管理流程及案例

4、特殊性业务的业财税融合管理流程及案例

模块四、新会计准则全面实施后企业应用难点解析(0.5 天)

1、收入准则与税法应用难点解析

2、租赁准则与税法应用难点解析

3、固定资产准则与税法应用难点解析

4、金融工具确认与计量准则与税法应用难点解析

5、其他准则中需要关注的税会差异事项

模块五:大数据及企业税务风险稽查(0.5 天)

一、大数据选案方法

1、双随机检查

2、基本情况分析

3、指标分析

4、行业分析

二、大数据演示分析

1、食物链式分析

2、群组式分析

3、外延式分析

4、发票电子底账切片扫描分析方法

三、税务检查的方法和手段

1. 税务机关的检查权限

四、发票风险防范和筹划

1、虚开政策变化过程

2、重点交流虚开发票证明单、走逃失联企业开具的专、普票和挂靠企业发票风险应对

3、经典案例

模块六:企业重组实务应用解析(0.5 天)

一、企业重组法定方式解析

 法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立、资产股权划转七种重组方式的适用条件和特点

二、重组业务税务处理遵循的基本理念和案例解析

1、一般性税务处理

(1)遵循的规则

(2)案例解析

2、特殊性税务处理 

(1)理论基础 

(2)遵循的规则 

(3)基本条件 

(4)案例解析

三、重点关注内容

1、适格对价问题 

2、债务重组收益税会差异问题 

3、非股权支付部分的税务处理问题 

4、资产收购比例计算问题

5、被合并企业亏损结转问题 

6、分步交易问题 

7、跨境重组的判定问题 

8、重组行为的判定问题

模块七:企业所得税税企争议事项解析(0.5 天)

一、收入事项争议解析

1、新收入准则下收入额的判定问题

2、企业所得税收入与会计核算确认收入的差异问题

3、视同销售的确认问题

4、确实无法支付款项的判定问题

5、其他收入的确认问题

6、资管产品收入确认问题

7、非公平交易取得资产的税务处理问题

8、委托代持行为的税务处理

二、扣除事项争议解析

1、企业负担员工个人所得税税前扣除问题

2、集团母公司表彰子公司人员支出税前扣除问题

3、股权激励的税务处理问题

4、职工福利费税前扣除政策口径问题

5、已计提未实际使用的职工教育经费税前扣除问题

6、从事股权投资业务企业业务招待费扣除限额计算基数的确认问题

7、合同含有包税条款其相应支出的扣除问题

8、税前扣除凭证问题

二、税收优惠事项

1、免税股息红利的确认问题

2、高新技术企业条件的判定问题

3、研发费加计扣除政策优惠口径问题

四、师资团队(拟聘师资)

1、财政部或国家税务总局相关专家

2、北京国家会计学院专家团队

3、北京华政税务师事务所专家团队

部分专家介绍

李旭红:

项目责任教授,北京国家会计学院教授,博士生导师,财税政策与应用研究所所长,税务系主任,国务院政府特殊津贴专家,入选财政部第一批税政管理人才库,中国税务学会理事、中国国际税收研究会理事、国家税务总局税收科学研究所特聘研究员、澳大利亚资深公共会计师(FIPA),英国资深财务会计师(FFA),参与了我国多项重大税制改革的研究工作,具有丰富的税务政策咨询经验。

孙治红:

注册税务师,北京华政税务师事务所总经理。孙治红女士从事税务咨询工作十余年,常年带领华政优秀团队为多家大型企业集团提供税务服务,对企业涉税风险控制和税务筹划有深入研究。

2010 年至今,孙治红女士带领营改增团队连续为多家大型建筑集团及金融保险企业提供营改增专项咨询服务。她受邀在中国建筑业协会、国资委干部培训中心、中国建设会计学会、中国建设会计学术委员会、北京国家会计学院、厦门国家会计学院及客户内部为企业高管、业务人员、财务人员提供了上百场营改增影响及应对的培训,获得学员的高度评价。

孙治红女士作为副主编参与编写《建筑业营改增实施指南》(中国建筑业协会组织编写,2016 年9 月出版)、《银行业营改增实施指南》(中国银行业协会组织编写,2017 年 3 月出版)、《建筑业PPP 财税管理指南》。

仉喜林:

注册会计师,北京华政税务集团副总经理,仉喜林先生曾在税务系统工作,离职后专职从事税务咨询工作,擅长稽查风险应对、企业集团税收整体筹划、个人财富税收规划、投资项目税收规划、建筑房地产税收筹划等涉税服务领域,现任多家央企及上市公司税务顾问,实操经验丰富。

仉喜林先生授课经验丰富,近期为国家电网、华电集团、国电集团、中节能集团、北京燃气集团、中国会计学会、北京会计协会、内蒙古自治区稽查局、湖北省国税局、辽宁省国税局、北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院等企事业单位、协会团队多次讲解涉税管理实务,受到学员一致好评。

陈武朝:

清华大学经管学院会计系副教授。美国伊利诺伊大学香槟分校访问学者。北京国家会计学院兼职教授,中国会计学会企业会计准则专业委员会委员,《南开管理评论》匿名审稿人,国家自然科学基金委员会管理科学部工商管理学科面上项目同行评议专家。现任海兰信、神州绿盟、兆易创新等公司独立董事,曾任深发展、积成电子、国都证券、中信 21 世纪等公司独立董事。曾任中国注册会计师、证券期货资格注册会计师。

陈武:

稽查选案专家,长期从事稽查工作,工作经验丰富,先后在县、市、省级稽查局工作,稽查岗位工作已有 20 年。期间多次抽调或协助公安、纪委、审计署、总局工作,成效显著。在精确分析、精准打击方面颇有研究在精确分析、精准打击方面颇有研究。

五、结业及考核

完成全部课程,经考核合格由国家会计学院统一颁发结业证书。

六、培训费用

1、费用为人民币 4800 元/人(含注册费、教材资料费、培训费、证书费)。

2、在北京国家会计学院举办的培训可提供食宿,就餐为自助餐,收费标准为 120 元/人天。住宿标准为

单人间 220 元/人天,商务间 400 元/人天,新商务间 600 元/人天(住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等费用)。

七、联系方式及报名

?报名咨询:郭亚光 15001230304  

                 孙老师   010-64505047

请扫二维码填写报名信息,培训费和食宿费在学院前台据实结算。

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八、注意事项

1、开课前一天 7:00-23:00 到学院注册中心报到。学员提供身份证办理报到、入住手续。

2、若遇到特殊情况不能如期举办,会在开班前三天告知。对学员已缴纳的培训费予以全部退还。对因不能如期开班而导致学员直接、间接损失,包括但不限于差旅损失、误工损失等,举办方均不承担经济赔偿等法律责任。

3、培训、食宿费和其他费用均只能开具“培训费”发票。